企业要把坏账率压到更低，核心不是等逾期了再救火，而是把“从签合同前预判到逾期后执行”的每一步，都变成“能落地、可追溯、快反应”的具体动作每一步都要“抠细节、留证据、不拖延”。

很多坏账的根儿，是签合同前没看清客户底细不是客户没钱，是你没查透。得做“三维尽调”：先查工商信息，用企查查、天眼查这类工具，重点盯三个点：有没有经营异常（比如未年报、地址失联）、有没有被执行人或失信记录（输客户名称，看有没有被法院强制执行过）、股权结构稳不稳（大股东最近频繁变更，可能是转移资产的信号）。比如有个客户显示“2023年被执行12次，未履行金额500万”，再大的订单也得直接Pass，不然就是给自己埋雷。

再看财务数据，让客户给最近3年的资产负债表和利润表，重点算两个比率：流动比率（流动资产÷流动负债）至少得≥1.5，不然短期偿债能力差；应收账款周转率（营业收入÷平均应收账款）越高越好，比如≥6次/年，说明客户自己回款快，大概率不会拖欠你。要是客户不肯给财务数据，要么要第三方审计报告，要么砍合作额度比如只做10万以内的订单，把风险先控住。

别光看报表，得去客户工厂或办公室走一圈。看三个细节：车间是不是正常生产（有没有机器转、工人上班）、仓库有没有积压库存（库存太多说明卖不动，资金占压大）、前台或财务室的氛围（员工抱怨工资拖欠，说明现金流早断了）。比如有个客户说“每月营收500万”，但实地看车间就2台机器在转，工人没几个，直接把订单从100万砍到20万，先保自己安全。

很多企业的合同里，违约责任写得模棱两可，比如“乙方逾期付款应承担违约责任”这种话等于没写。得把每个条款“量化到数字、明确到动作”：逾期利息直接写“按未付金额的每日万分之五计算”，或者LPR的1.5倍（比如2023年LPR是3.45%，1.5倍就是5.175%/年，日息约万分之1.4），别写“银行同期利率”，不然扯不清；违约金要是长期合作，写“逾期超过15天，支付总金额10%的违约金”，一次性订单就写“逾期每满30天，违约金加5%，上限20%”；管辖法院一定要约定“甲方所在地有管辖权的法院”，别写“双方协商解决”协商不成就得去客户那边起诉，成本高、效率低；还有实现债权的费用，必须加这句话：“甲方为实现债权产生的律师费、诉讼费、财产保全费、差旅费等，全部由乙方承担”不然你请律师花5万，法院可能不支持要回来。

比如能直接复制的合同条款：“乙方应于货到后30日内支付全部货款100万元；若逾期未付，按未付金额的每日万分之五支付逾期利息；逾期超过15日，乙方应额外支付总金额10%的违约金；若甲方通过诉讼维权，乙方应承担甲方支付的律师费（按《律师服务收费管理办法》计算）、诉讼费、财产保全费等全部费用；本合同争议由甲方所在地有管辖权的法院管辖。”

很多企业等“逾期3个月”才发现问题，就是没做动态监控。得建两个工具：先做应收账款台账，用Excel列清楚客户名称、合同编号、发货日期、约定付款日、应付款金额、已付款金额、未付款金额、逾期天数、催款记录（日期、方式、联系人、内容）。比如“客户A，合同001，2023-09-01发货，约定2023-10-01付款，应付50万，已付0，逾期10天，催款记录：2023-10-02打电话给财务张三，说‘下周付款’；2023-10-08发催款函，EMS底单12345’。每周更新一次，老板每周得看一遍，心里有数。

再设三级预警机制：一级预警是到期前7天，发《付款提醒函》，用微信或邮件给客户财务，内容得明确：‘贵司编号001的合同，约定付款日2023-10-01，应付50万，请按时支付’，附合同和对账单截图；二级预警是到期前3天，打电话给客户采购或财务负责人，直接问：‘这笔款明天就到期了，是不是已经安排打款？需要我们提供什么资料吗？’潜台词是别找借口；三级预警是逾期1天，发正式《催款函》，用EMS寄，注意三点：寄件人写公司全称，收件人写客户法定代表人（别写‘财务收’，法定代表人更重视），备注栏写‘关于编号001合同的催款函’，保留EMS底单和签收记录（官网查截图存PDF）。比如客户逾期1天，你发了催款函，客户签收后说‘下周付’，把这句话的微信记录存下来这都是以后起诉的证据。

逾期前30天是黄金催收期，客户还没养成拖延习惯，得快速行动。步先‘找原因’再‘要方案’：别上来就骂，先问清楚逾期原因是发票错了？还是资金周转不过来？比如打电话说：‘王经理，贵司这笔款逾期了，是不是我们发票开错了？还是最近资金有点紧？’要是发票问题，1小时内重开；要是资金问题，直接要‘书面还款计划’：‘那您看能不能给个具体时间？比如分3期，每月15号付10万，我们帮您申请延期’。还款计划得让客户盖章或法定代表人签字，还要写‘若未按计划还款，视为全部欠款到期’。

第二步发《律师函》，用专业压力逼客户重视：要是客户没给还款计划，或者给了没执行，立刻找律师发律师函。律师函得写清楚五点：欠款事实（合同编号、金额、逾期天数）、违约责任（逾期利息、违约金）、最后还款期限（比如3天内）、不还款的后果（起诉、财产保全）、律所和律师联系方式。律师函要用律所抬头纸，律师签字盖公章，EMS寄，保留底单和签收记录。比如有个客户收到律师函，第二天就打了20万，说‘没想到你们来真的’。

第三步暂停合作，切断利益绑定：要是长期合作客户，暂停供货或服务是最有效的施压方式。比如你是供应商，客户要你的货才能生产，你说：‘李总，您这边还有30万没付，我们得先停货，等您付了款再继续毕竟我们也要给员工发工资。’客户怕生产线停了损失更大，往往会优先还你钱。

要是客户开始装死，就得找他的‘财产痛点’。先上门催收，带两个人（避免冲突），去客户公司找法定代表人，带好这些资料：合同、客户签字或盖章的发货单、客户盖章的对账单、催款函、律师函、EMS底单。见面说三句话：句‘张总，我们核对一下编号001的合同，贵司欠我们30万，对吧？’（让客户确认事实，录音）；第二句‘您之前说10号付款，现在已经20号了，能不能今天给个准信？’；第三句‘要是今天没结果，我们明天就去法院起诉，同时冻结您的银行账户您的工厂还要进货，账户冻了就麻烦了。’很多客户怕账户被冻，当场就承诺还款。

要是客户说‘没钱’，得查他的隐性财产：查房产，用客户法定代表人的名字在当地房管局查（有些地方能网上查，比如‘XX市不动产登记中心’）；查车辆，用客户公司名称在车管所查有没有货车、轿车；查应收账款，问客户的下游客户有没有欠他钱要是有，可以申请‘代位权诉讼’，直接找下游客户要。比如有个客户说‘没钱’，但你查到他有辆宝马5系，立刻申请财产保全，客户第二天就把钱还了。

要是客户明确拒绝还款，直接起诉别犹豫，越拖越难要。起诉得做三件关键事：准备‘铁证’，让法院不用调解。起诉材料要链条完整：起诉状（写清楚原被告信息、诉讼请求：还款+逾期利息+违约金+律师费+诉讼费；事实理由：什么时候签合同、发货、逾期）；证据清单（按顺序排：合同→发货单→对账单→催款函→律师函→EMS底单→还款计划→录音/微信记录）；原被告身份证明（你公司的营业执照复印件、法定代表人身份证明书；客户公司的营业执照复印件从企查查下载）。

第二申请‘财产保全’，防止转移资产。起诉的同时，向法院申请‘诉前财产保全’或‘诉讼财产保全’，冻结客户的银行账户、房产、车辆。保全需要担保，可以用你公司的房产/车辆做担保，或者找保险公司买‘保全险’（费用是保全金额的0.1%-0.3%）。比如你要保全50万，买保全险只要500-1500元，却能让客户没法转移财产。

第三胜诉后立刻‘强制执行’。法院判决你胜诉后，10天内客户没上诉，就去法院申请强制执行。执行法官会查客户的财产：银行账户有没有钱、房产有没有抵押查封、车辆有没有扣押、股权有没有持有其他公司股份。要是有财产，直接拍卖变卖；要是没有，就把客户加入‘失信被执行人名单’（老赖），限制高消费不能坐飞机、高铁、住星级酒店、买房买车。比如有个客户被加老赖后，没法坐飞机谈生意，主动找你协商还款。

每处理完一笔坏账，得做一张‘坏账复盘表’，列清楚这些内容：客户名称、坏账金额、逾期原因、处理过程、教训总结、改进措施。比如‘客户A，坏账30万，逾期原因是客户经营不善资金链断裂，处理过程是2023-10-01逾期→10-02发催款函→10-15发律师函→11-01起诉→12-05判决→2024-01-10强制执行到25万→2024-02-01客户主动还5万；教训总结是签合同前没查客户经营异常（A公司2023年有3次经营异常）、合同里没写‘质量异议期’（客户后期以质量问题拖延）；改进措施是以后查工商信息必须看经营异常记录、合同里加‘质量异议期：收货后7天内提出，否则视为合格’。

把这张表发给销售、财务、法务团队，定期培训比如销售下次遇到有经营异常的客户，会主动找财务核查；财务会提醒合同里加质量异议期。这样才能真正避免重复踩坑。

企业避免坏账，从来不是等逾期了再救火，而是签合同前就埋好防坑的线，履约中盯着回款，逾期后快速用手段施压。每一步都要具体具体到数字；留痕留痕到纸面上；快快到不给客户拖延的机会。只有这样，才能把坏账率降到更低。